Calculadora Impuesto a las Ganancias 2026

Cómo usar la Calculadora Impuesto a las Ganancias

La Calculadora Impuesto a las Ganancias estima cuánto te retiene tu empleador cada mes y cuál es tu sueldo neto, con los valores oficiales de ARCA para 2026. Solo necesitás tu sueldo bruto mensual, que figura en tu recibo antes de cualquier descuento. El resultado cambia en vivo cada vez que tocás un dato, así que podés probar varios escenarios en pocos segundos.

1. Escribí tu sueldo bruto mensual sin aguinaldo, con o sin puntos de miles.
2. Elegí el período: enero a junio o julio a diciembre de 2026, porque cada semestre tiene valores propios.
3. Si alquilás tu vivienda, cargá el alquiler mensual y elegí si el dueño es una persona o una empresa.
4. Agregá lo que pagás a tu personal de casas particulares, si tenés.
5. Indicá tus hijos a cargo, el porcentaje que deducís por ellos y si tenés cónyuge a cargo.
6. Revisá el impuesto en rojo y el sueldo neto en verde, y abrí el detalle si querés ver cada paso.

Qué significa cada resultado

La herramienta muestra las mismas líneas que vas a encontrar en tu recibo de sueldo, más tres indicadores que ayudan a entender el número final. La alícuota marginal es el porcentaje que paga tu último peso ganado, mientras que la tasa efectiva compara el impuesto con todo tu sueldo bruto. Con el botón Guardar este cálculo podés armar un historial y comparar, por ejemplo, tu sueldo actual con un aumento ofrecido.

¿A partir de qué sueldo se paga Ganancias en 2026?

Pagás Ganancias cuando tu sueldo neto de aportes supera la suma de tus deducciones personales, que es lo que se conoce como piso del impuesto. Para un empleado soltero sin hijos, ese piso es de $3.505.431,12 brutos por mes entre julio y diciembre de 2026. Cada familiar a cargo sube el piso, por eso dos personas con el mismo sueldo pueden pagar montos muy distintos.

Los valores de la tabla salen de las deducciones del art. 30 que publica ARCA y de restar el 17% de aportes al sueldo bruto. Si alquilás o tenés personal de casas particulares, tu piso real es todavía más alto que el de la tabla. Por debajo de estos montos tu retención mensual de Ganancias debería ser cero, siempre que hayas cargado tus deducciones en SiRADIG.

¿Por qué el piso cambia cada seis meses?

La Ley 27.743 dispuso que las deducciones y la escala se actualicen dos veces por año, en enero y en julio, según la inflación del IPC que mide el INDEC. Para el segundo semestre de 2026 la suba fue del 16,85% respecto de los valores de enero, según informó el sitio SIAP de Blog del Contador. Por eso conviene elegir el período correcto en el simulador, ya que el mismo sueldo puede pagar en junio y no pagar en julio.

Cómo se calcula Ganancias de 4ta categoría

Los empleados en relación de dependencia pagan Ganancias de cuarta categoría, y el empleador actúa como agente de retención según la Resolución General 4003. El cálculo sigue siempre el mismo orden, y esta calculadora de ganancias lo muestra paso a paso en Ver el detalle del cálculo. Entender cada etapa te sirve para controlar tu recibo y para saber qué deducción te conviene informar.

1. Al sueldo bruto se le restan los aportes del 17%: jubilación, obra social y Ley 19.032.
2. Al resultado se le restan las deducciones personales: ganancia no imponible, deducción especial y cargas de familia.
3. También se restan las deducciones generales informadas, como alquiler o personal de casas particulares.
4. Lo que queda es la ganancia neta sujeta a impuesto, y sobre ese monto se aplica la escala progresiva.

¿Qué es la ganancia neta sujeta a impuesto?

Es la parte de tu sueldo que queda alcanzada por el impuesto después de todas las deducciones, y es la única que entra en la escala. Si es cero o negativa, no hay retención, aunque tu sueldo bruto parezca alto. Un error frecuente es pensar que el porcentaje se aplica sobre todo el sueldo, cuando en realidad se aplica solo sobre este excedente.

¿Hay un tope para los aportes?

Sí, los aportes se calculan hasta la base imponible máxima que fija ANSES, que desde octubre de 2026 es de $4.769.631,49 según la Resolución 284/2026. Con un sueldo mayor, los aportes quedan fijos en $810.837,34 por mes y todo lo que cobres por encima queda expuesto a Ganancias. La herramienta aplica ese tope de forma automática y te avisa cuando lo usa.

Deducciones de Ganancias 2026 para empleados

Las deducciones personales del art. 30 de la ley las aplica el empleador según lo que informes en el formulario F.572 web, conocido como SiRADIG. La tabla muestra los importes mensuales de cada semestre y el total anual, tal como figuran en los documentos oficiales de ARCA. La deducción especial de empleados equivale a 4,8 veces la ganancia no imponible y es la que más pesa en el cálculo.

Deducciones generales que cargás en SiRADIG

Fuera de las cargas de familia, también podés restar ciertos gastos personales, cada uno con su propio límite. La calculadora de ganancias 2026 incluye alquiler y personal de casas particulares porque son los de mayor impacto en la retención mensual. El resto conviene cargarlo igual en SiRADIG, porque cada peso deducido reduce la base sobre la que se aplica tu alícuota marginal.

¿Qué cambió con la deducción por alquiler en 2026?

El 40% del alquiler sigue vigente para cualquier inquilino que no sea dueño de otro inmueble, sin importar quién sea el propietario. Lo que cambió con el Decreto 406/2026 es el 10% adicional, que ya no aplica cuando el dueño es una persona humana o una sucesión indivisa. Ese 10% extra solo se mantiene si alquilás a una empresa y el contrato está registrado en RELI, y por eso la herramienta te pregunta quién es el locador.

¿Cómo se reparten los hijos entre los dos padres?

Si los dos progenitores pagan Ganancias, cada uno puede deducir el 50% por cada hijo, o uno de los dos puede tomar el 100%. Esa es la opción Deducción por hijos de la herramienta, que replica las tres alternativas del formulario F.572 web. Si el otro progenitor ya los deduce completos, elegí 0% para no informar dos veces la misma carga de familia.

Escala de Ganancias 2026: tabla mensual de julio a diciembre

La escala del art. 94 tiene nueve tramos, con alícuotas que van del 5% al 35%, y cada tramo paga un monto fijo más un porcentaje sobre el excedente. ARCA publica la tabla en importes acumulados, y de ahí surge el valor mensual que usa tu empleador para cada mes del semestre. Estos son los tramos mensuales que aplica la herramienta para julio a diciembre de 2026.

¿Qué diferencia hay entre alícuota marginal y tasa efectiva?

Que tu ganancia caiga en el tramo del 19% no significa que pagues el 19% de tu sueldo, porque solo el excedente de ese tramo paga ese porcentaje. Por eso la tasa efectiva casi siempre es mucho menor, y en sueldos cercanos al piso suele quedar por debajo del 2%. Un aumento nunca te hace cobrar menos neto, aunque te lleve a un tramo más alto de la escala.

Ejemplos resueltos con la calculadora de ganancias 2026

Estos tres casos usan los valores de julio a diciembre de 2026 y podés repetirlos en la Calculadora Impuesto a las Ganancias para comprobar cada número. Los elegimos porque cubren las dudas más comunes: un sueldo apenas arriba del piso, una familia que alquila y un sueldo alto que supera el tope de aportes. En todos los casos el impuesto es la retención mensual estimada para un sueldo que se mantiene igual todo el semestre.

Soltero que cobra $4.000.000 brutos

Los aportes son $680.000, así que el neto de aportes queda en $3.320.000 y supera el piso de $2.909.507,83 por $410.492,17. Ese excedente cae en el tramo del 12%, lo que da un impuesto de $29.784,44 por mes y un sueldo neto de $3.290.215,56. La tasa efectiva es de apenas 0,74%, aunque la alícuota marginal sea del 12%.

Casado con 2 hijos que alquila a una persona

Con $6.000.000 brutos, cónyuge, dos hijos al 100% y un alquiler de $1.000.000, los aportes llegan al tope de $810.837,34. Las deducciones suman $4.258.461,48, que incluyen $400.000 por el 40% del alquiler, y la ganancia sujeta queda en $930.701,18. El impuesto es de $104.777,15 por mes, y si los hijos se deducen al 50% sube a $150.045,61.

Soltero que cobra $10.000.000 brutos

Como el sueldo supera la base máxima de ANSES, los aportes quedan fijos en $810.837,34 y no crecen con el resto del sueldo. La ganancia sujeta a impuesto es de $6.279.654,83, que entra en el último tramo de la escala con alícuota del 35%. La retención estimada es de $1.556.190,66 por mes, una tasa efectiva del 15,56%, y el sueldo neto queda en $7.632.972.

Por qué tu recibo puede mostrar otra retención

Tu empleador no calcula mes por mes de forma aislada, sino que acumula todo lo cobrado en el año y descuenta lo que ya te retuvo antes. Si tu sueldo fue igual todo el año, el resultado de la herramienta y el de tu recibo deberían ser muy parecidos. Cuando hay diferencias, casi siempre se explican por alguna de estas situaciones.

¿El aguinaldo paga Ganancias?

Sí, el aguinaldo forma parte de las remuneraciones alcanzadas por el impuesto y se trata igual que el sueldo, como explica BAE Negocios. Muchos empleadores reparten ese impuesto en los meses previos sumando una doceava parte del aguinaldo proyectado a cada liquidación. Si cobrás por debajo del piso, el aguinaldo tampoco debería generar retención.

Cómo cargar tus deducciones en SiRADIG

Ninguna deducción se aplica sola: tenés que informarla en el servicio SiRADIG Trabajador del sitio de ARCA, con tu CUIL y clave fiscal nivel 2 o superior. Cuanto antes la cargues, antes baja tu retención, porque el empleador lee el formulario una vez por mes antes de liquidar sueldos. Un formulario que queda en estado borrador no se tiene en cuenta, así que siempre tenés que enviarlo.

1. Ingresá a ARCA con tu CUIL y clave fiscal y abrí el servicio SiRADIG Trabajador.
2. Elegí el período fiscal 2026 y confirmá quién es tu empleador agente de retención.
3. Cargá tus cargas de familia con su CUIL, y tus gastos con el CUIT de quien te facturó.
4. Revisá el borrador, enviá el formulario y guardá el comprobante de presentación.

El plazo para informar las deducciones de todo 2026 vence el 31 de marzo de 2027, y lo que no hayas cargado durante el año se compensa en la liquidación anual. Esa liquidación la hace tu empleador con el sueldo de abril, y cualquier retención de más vuelve en tu recibo. Guardá las facturas y los recibos, porque ARCA puede pedirlos para controlar lo que declaraste.

Cómo verificamos esta herramienta

Cargamos cada valor directamente de los documentos oficiales de ARCA: las deducciones del art. 30 de ambos semestres y la tabla del art. 94 en importes acumulados. Después comparamos los resultados con un cálculo independiente en 303 casos, mezclando sueldos, alquileres, hijos y cónyuge, y la diferencia máxima fue de un centavo. También confirmamos que la retención sea cero justo en los pisos oficiales de $3.505.431,12 y de $4.648.748,77 para una familia con dos hijos.

La Calculadora Impuesto a las Ganancias no reemplaza la liquidación de tu empleador ni el consejo de un contador, porque no conoce tu historial de sueldos del año. Sirve para entender el cálculo, controlar tu recibo y comparar escenarios antes de aceptar un aumento o de cambiar de vivienda. Actualizamos los valores del impuesto a las ganancias 2026 cada vez que ARCA publica las tablas de un nuevo semestre.

Preguntas frecuentes

Fuentes